Что такое налоги?

от

Основные выводы

  • Налоги — это платежи, собираемые правительством.
  • Уплата налогов является обязательной, и невыполнение этого требования может привести к штрафным санкциям.
  • Служба внутренних доходов (IRS) собирает платежи по федеральному подоходному налогу.
  • В некоторых штатах подоходный налог не начисляется.
  • Штаты могут собирать налог на имущество и налог с продаж для финансирования расходов.

Как работают налоги

Налоги работают, позволяя государственным организациям собирать платежи https://www.enasled.ru/docsv/690-tri-ndfl-programma.html с физических и юридических лиц для получения дохода. Деньги, полученные от налогов, затем используются для финансирования правительственных операций и программ общественного обслуживания.

Примечание

Уплата налогов является обязательной, а не необязательной. Налогоплательщики, которые уклоняются от уплаты налогов, подлежат штрафам и уголовному наказанию1.

Правительство, которое вводит каждый налог, имеет определенный свод законов, регулирующих размер и сбор этого налога. Эти законы и тип налога определяют, как работают различные налоговые системы.

Тем не менее, некоторые ключевые концепции обычно применяются во всех налоговых системах, таких как:

  • Налоговая база: товары или виды деятельности, облагаемые налогом
  • Налоговая ставка: процент от налоговой базы налогоплательщика, который используется для расчета налоговых обязательств налогоплательщика
  • Налоговая декларация: форма или серия форм, подаваемых налогоплательщиками в правительство с указанием налога, по которому рассчитывается налоговое обязательство налогоплательщика и сверяются налоговые платежи.

Например, налоговой базой для федерального подоходного налога в США является налогооблагаемый доход налогоплательщика. Предельные налоговые ставки устанавливаются Налоговым управлением США каждый год. Налоговая категория, в которую вы попадаете, определяет, сколько налогов вы платите. Например, тот, кто зарегистрировался один и зарабатывает более 89 075 долларов, но не более 170 050 долларов или меньше, будет облагаться налогом в размере 24% в 2022 налоговом году2.

Примечание

Налоговая декларация, которую большинство индивидуальных налогоплательщиков используют для подачи, — это форма 1040.

Виды налогов

Существуют различные виды налогов, которые может взимать правительство. Вот некоторые из ключевых видов налогов, которые вы, возможно, ожидаете заплатить в течение своей жизни.

Подоходный налог

Подоходный налог — это налог на доходы. Первый американский подоходный налог был установлен в 1861 году для сбора средств на Гражданскую войну. Позже этот налог был отменен, но в конечном итоге федеральный подоходный налог был официально закреплен конституционной поправкой в 1913 году3.

Налоговое управление США собирает федеральный подоходный налог для правительства. Штаты также могут взимать подоходный налог, хотя есть семь штатов, которые этого не делают:

  • Аляска
  • Флорида
  • Невада
  • Южная Дакота
  • Теннесси
  • Техас
  • Вайоминг

В Нью-Гемпшире применяется единый подоходный налог, но только для процентов и дивидендов. Штат Вашингтон облагает налогом доходы от прироста капитала только лиц с высокими доходами4.

Сумма подоходного налога, которую вы платите, может зависеть от вашего дохода и статуса подачи документов. Налоговое управление США признает пять статусов подачи документов:

  • Единый
  • Супружеская регистрация совместно
  • Регистрация брака отдельно
  • Глава домохозяйства
  • Квалифицируемая вдова (вдова) с ребенком на иждивении

Если вы не уверены, к какому из них относитесь, вы можете использовать инструмент IRS «Какой у меня статус подачи документов», чтобы выбрать правильный вариант.

Налог на заработную плату

Налоги на заработную плату — это налоги, начисляемые на заработную плату и оклады сотрудников. Работодатели собирают налоги на заработную плату, а затем направляют их в соответствующие государственные и федеральные органы по сбору налогов.

Двумя наиболее заметными налогами на заработную плату являются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение. Эти налоги используются для финансирования каждой из этих программ соответственно. Ставка удержания налога на медицинскую помощь составляла 1,45% для работодателя и 1,45% для работника, или всего 2,9%. Ставка удержания налога на социальное обеспечение составляла 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или всего 12,4%.5

Примечание

Если ваша заработная плата превышает 200 000 долларов США за год, независимо от статуса подачи заявки, применяется дополнительный налог на доплату по программе Medicare в размере 0,9%.5

Корпоративные налоги

Корпорации должны платить налоги из своей прибыли федеральному правительству. Юридические лица имеют возможность компенсировать сумму налога, причитающуюся к уплате, путем предоставления вычетов по соответствующим расходам. Например, если ресторан вкладывает деньги в покупку грузовика с едой, чтобы помочь расширить свою клиентуру, он, как правило, сможет вычесть стоимость грузовика и материалов, необходимых для его хранения.

Максимальная ставка корпоративного налога составляет 21%. До принятия Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест максимальная ставка корпоративного налога составляла 35%.6

Налог с продаж

Налог с продаж — это налог, взимаемый при покупке чего-либо в Интернете или в магазине. Например, если вы покупаете продукты по дороге домой с работы, продуктовый магазин добавляет налог с продаж к счету. Этот налог с продаж направляется в соответствующий государственный или местный налоговый орган.

Каждый штат устанавливает свою собственную ставку налога с продаж. В 2022 налоговом году штатом с самой высокой ставкой налога с продаж была Калифорния — 7,5%. Пять штатов — Аляска, Делавэр, Монтана, Нью—Гэмпшир и Орегон — не взимают государственный налог с продаж. Аляска допускает взимание налога с продаж на местном уровне7.

Налог на имущество

Налоги на имущество распространяются на имущество, включая дома, землю и транспортные средства. Если у вас есть дом, платежи по налогу на имущество могут быть включены в ваш ипотечный платеж. Стоимость вашего дома и налоговая ставка, используемая вашим местным или государственным налоговым инспектором, определяют, сколько вы должны. Одни из самых высоких эффективных ставок налога на недвижимость в Нью-Джерси, Иллинойсе и Техасе8.

Тарифы

Тариф — это налог, который одна страна взимает с другой за импортируемые товары. Например, если одна страна экспортирует 20 тонн бананов в соседнюю страну, страна, получающая груз, может взимать пошлину за импорт.

Примечание

Тарифы могут взиматься в дополнение к национальным, государственным и местным налогам. Они действуют как форма дохода для правительств, но они также могут использоваться в качестве инструмента для поощрения или сдерживания стран от импорта товаров.

Налоги на недвижимость

Налоги на недвижимость применяются к имуществу, которое превышает предел исключения, установленный IRS. На 2022 год лимит исключения составлял 12,06 миллиона долларов, что удваивается для супругов. На 2023 год федеральный лимит исключения составляет 12,92 млн. долл.9

Налог на недвижимость рассчитывается на основе разницы между стоимостью вашего имущества и лимитом исключения. Штаты могут применять свои собственные налоги на недвижимость, хотя пределы исключения, как правило, ниже.

Налоги на прирост капитала

Налог на прирост капитала применяется, когда вы продаете актив дороже, чем вы за него заплатили. Например, если вы покупаете 100 акций по 10 долларов КАЖДАЯ, а затем позже продаете их по 30 долларов каждая, разница в цене в 20 долларов за акцию будет приростом капитала.

Ставка налога на краткосрочный прирост капитала применяется к инвестициям, удерживаемым менее одного года. Долгосрочная ставка налога на прирост капитала применяется к инвестициям, удерживаемым более одного года. Краткосрочная прибыль облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога, в то время как долгосрочная ставка налога на прирост капитала составляет 0%, 15% или 20%.10